Sme organizačná zložka zahraničného obchodníka s cennými papiermi licencovaného v jednom zo štátov Európskej únie. Na Slovensku poskytujeme investičné služby na základe tzv. jednotného európskeho pasu. Naša spoločnosť, resp. zriaďovateľ našej organizačnej zložky, má vypracovaný AML program, opisujúci ako spoločnosť a všetky jej organizačné zložky postupujú pri prevencii prania špinavých peňazí a prevencii financovania terorizmu. Týmto AML programom, ktorý je vypracovaný v angličtine, sa riadi aj naša organizačná zložka. Keďže predpisy v tejto oblasti sú v Európskej únii jednotné a vychádzajú z AML smerníc platných v EÚ, predpokladáme, že postačuje, keď bude naša organizačná zložka dodržiavať AML program vypracovaný naším zriaďovateľom a nie je potrebné spracúvať AML program osobitne pre organizačnú zložku. Nedávno nás však Národná banka Slovenska požiadala, aby sme predložili AML program našej organizačnej zložky v slovenskom jazyku. Sme povinní mať AML program v slovenčine?
Z ustanovenia § 20 slovenského zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (AML Zákon, kde AML je skratka pre Anti-money Laundering) vyplýva, že program vlastnej činnosti povinnej osoby zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu (AML Program) musí vypracovať každá povinná osoba a to s ohľadom na svoju organizačnú štruktúru, svoju veľkosť a svoj predmet činnosti. Z tohto ustanovenia tiež vyplývajú konkrétne náležitosti, ktoré má AML Program obsahovať. Okrem AML Programu musí povinná osoba v zmysle § 20a AML Zákona tiež identifikovať, posudzovať, vyhodnocovať a aktualizovať riziká legalizácie a financovania terorizmu podľa druhu obchodov a obchodných vzťahov, pri zohľadnení vlastných rizikových faktorov a rizikových faktorov uvedených v prílohe č. 2 AML Zákona.
Podľa ustanovenia § 5 odseku 1 písmena b) bodu 5. AML Zákona je povinnou osobou obchodník s cennými papiermi. Podľa odseku 2 toho istého ustanovenia AML Zákona je povinnou osobou tiež pobočka, organizačná zložka alebo prevádzka zahraničnej právnickej osoby uvedenej v odseku 1, a to vrátane zastúpenia zahraničnej finančnej inštitúcie pôsobiacej na území Slovenskej republiky.
Všetkým povinným osobám (vrátane organizačných zložiek zahraničných obchodníkov s cennými papiermi) z ustanovenia § 20 ods. 1 AML Zákona vyplýva konkrétne táto povinnosť: „Povinná osoba je povinná písomne vypracovať a aktualizovať program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii a financovaniu terorizmu (ďalej len „program“) v štátnom jazyku s ohľadom na vlastnú organizačnú štruktúru, veľkosť povinnej osoby a predmet činnosti tak, aby jeho obsah a zameranie umožňovali povinnej osobe a jej zamestnancom plniť povinnosti zamerané proti legalizácii a financovaniu terorizmu podľa tohto zákona.“
Znamená to, že Vaša organizačná zložka má mať vypracovaný vlastný a špecifický AML Program zohľadňujúci organizačnú štruktúru, veľkosť a predmet činnosti práve Vašej organizačnej zložky, tento program má byť v slovenčine a ma zahŕňať konkrétne postupy, procedúry a zásady, podľa ktorých bude Vaša organizačná zložka postupovať pri prevencii legalizácie príjmov z trestnej činnosti a prevencii financovania terorizmu. AML Program má obsahovať najmä konkrétne postupy pri identifikácii a overovaní identifikácie Vašich klientov, pri posudzovaní a preverovaní neobvyklých obchodných transakcií Vašich klientov, pri kategorizácii Vašich klientov podľa ich rizika, ako aj postupy pri ohlasovaní neobvyklých transakcií Finančnej spravodajskej jednotke Ministerstva vnútra Slovenskej republiky. Program vlastnej činnosti má zahŕňať tiež určenie konkrétnej osoby vo Vašej organizačnej zložke, ktorá zabezpečuje úlohy vyplývajúce z AML zákona a kontakt s Finančnou spravodajskou jednotkou, ako aj harmonogram školení zamestnancov slovenskej organizačnej zložky. Jednoducho, lokálny AML
Program má byť dostatočne určitý na to, aby podľa neho mohli postupovať zamestnanci Vašej organizačnej zložky a majú z neho jasne vyplývať ich kompetencie a povinnosti v súvislosti s identifikáciou klientov, ako aj v súvislosti s identifikáciou, zadržiavaním a oznamovaním neobvyklých transakcií. AML Program obvykle zahŕňa aj hodnotenie rizík, ktoré má byť primerané povahe a veľkosti povinnej osoby a musí zohľadňovať výsledky národného hodnotenia rizík, ktoré vypracúva Finančná spravodajská jednotka MV SR v zmysle § 26a ods. 1.
Je možné, že AML Program, ktorý používa Vaša spoločnosť pre všetky svoje organizačné zložky je dostatočne konkrétny a zohľadňuje aj organizačnú štruktúru, veľkosť a predmet činnosti každej jednotlivej organizačnej zložky, ako aj lokálne špecifická vyplývajúce z predpisov každej európskej krajiny, v ktorej Vaša spoločnosť prostredníctvom svojich pobočiek pôsobí (napr. povinnosť ohlasovať neobvyklé transakcie lokálnym finančným spravodajským jednotkám, konkrétne kontaktné údaje potrebné pre ohlasovanie a podobne). Je možné aj to, že ste vypracovali aj hodnotenie rizík zohľadňujúce okolnosti pôsobenia Vašej organizačnej zložky v Slovenskej republike. Môže to tak byť, ale v každom prípade má byť program v zmysle slovenského AML Zákona v slovenčine a Národná banka Slovenska, ale aj Finančná spravodajská jednotka MV SR majú právo vyžadovať jeho predloženie a revidovať, či takýto program spĺňa požiadavky slovenského AML Zákona.
Odporúčame Vám, aby ste v prvom rade preložili Váš existujúci AML Program do slovenského jazyka, ale tiež Vám odporúčame, aby ste tento AML Program zrevidovali z pohľadu náležitostí, ktoré má spĺňať v zmysle slovenského AML Zákona a prípadne aj v zmysle metodického usmernenia Národnej banky Slovenska č. 6/2019.
